Skattemelding 2020: Skattefradrag på kredittkort og lån

Skattefordeler for deg som har hatt låneutgifter i løpet av inntektsåret 2019.

I Norge har alle lånetagere rett til å kreve skattefradrag på alle typer gjeldsutgifter, inklusive kredittkort, forbrukslån, billån, boliglån, lån fra arbeidsgiver og lån fra privatpersoner. Du kan kreve 23% fradrag for alle gjeldsrenter, etableringsgebyrer og andre omkostninger knyttet til dine lån (kilde: skatteetaten.no).

Skattefradraget er blant de beste kredittkort fordelene som mange brukere gleder seg til å føre opp i Skattemeldingen.

Retten til skattefradrag for deg som skal låne penger

Retten til skattefradrag gjelder altså for kredittkort og annen gjeld uten sikkerhet, og for lån med sikkerhet/pant, som for eksempel boliglån eller billån. Den samme skattefordelen finnes også for deg som har gjennomført refinansiering av kredittkortgjeld med andre billigere kredittkort; herunder refinansiering av smålån, refinansiering av forbrukslån og kredittkort og refinansiering av boliglån. Sammenfatningsvis omfatter retten til 23% skattefradrag alle som har kreditt lån eller som allerede er lånetaker. (Artikkelen fortsetter etter tabellen nedenfor).

Skattemelding 2020 - datoer og frister

1. Mars - Skattemelding – frist for å bli elektronisk bruker.

16. Mars - Forskuddskatt for selvstendig næringsdrivende og privatpersoner – frist for betaling.

18. Mars - Skattemelding - de første skattemeldingene til personer sendes ut.

26. Mars - Skatteoppgjøret starter.

31. Mars - Skattemelding - utsendelse på papir starter.

30. April - Skattemelding - frist for å søke om utsatt leveringsfrist.

30 April - Skattemelding - frist for å endre og levere.

15. Mai - Forskuddskatt  – frist for betaling.

31. Mai - Skatteoppgjøret - frist for å unngå rentetillegg på eventuell restskatt.

2. Juni - Skattemelding - personlig næringsdrivende - frist for å levere.

12. August - Skatteoppgjøret - andre pulje er klar.

15. September - Forskuddskatt for selvstendig næringsdrivende og privatpersoner – frist for betaling.

21. Oktober - Skatteoppgjøret - siste pulje er klar.

16. November - Forskuddskatt for selvstendig næringsdrivende og privatpersoner – frist for betaling.

15 Desember - Skattekort - utsending av informasjon om ditt skattekort starter.

Hvordan beregnes skattefradraget?

Alle lånegivere skal innrapportere tallene knyttet til dine lån til Skatteetaten. Derfor er postene for gjeldsrenter utfylt når du mottar skattemeldingen. Du som har betalt gjeldsutgifter bør forsikre deg om at skattefradrag på 23% av samtlige gjeldsutgifter stemmer overens med hva du faktisk har betalt. Husk å bruke muligheten til å dobbeltsjekke og korrigere posten 3.3.1 i skattemeldingen. Under denne posten har du rett til å føre fradrag for ALLE gjeldsutgifter du har hatt på dine lån.

Eksempel beregning av skattefradrag på et kredittkort under et år:
- Etableringsgebyr: 850 kr
- Kredittkort Gjeldsrenter: 10 000 kr
- Fakturagebyr: 540 kr
- Forsinkelsesrenter: 1500 kr
- Sum gjeldsutgifter: 12 890 kr

Hvis du krever fradrag for 12 890 kr, kan du få 3223 kr mindre i skatt på inntekten. Det vil si 23% av 12 890 kr = 2 965 kr

Sagt med andre ord er dine faktiske lånekostnader på gjelden din ca. en kvart mindre enn hva kredittkortutgiveren har annonsert. Fradraget er nemlig ikke kalkulert i beregningen av dine faktiske gjeldsutgifter og skal trekkes fra effektiv rente. Hva er kredittkort utgiftene dine, fremgår av MinSide eller årsoppgave som blir sendt til deg med posten. I beregning av effektiv rente og gjeldsutgifter fra banken hensyntas ikke skattefordelen, men du kan bruke vår guide til å selv beregne skattefordelen når du skal vurdere å ta opp et nytt lån eller har fått et tilbud om å refinansiere smålån, som du må ta stilling til. Dermed vil du ha en bedre oppfatning av dine faktiske gjeldsutgifter etter skattefradraget.

Hvis du gjør endringer i skattemelding krever statteetaten at du kan dokumenter endringene. Derfor er det vår anbefaling at du gjennom hele inntekståret sparer på alle fakturaer fra dine lånegivere.

Hvilke gjeldsutgifer er fradragsberettiget?

Ifølge skatteetaten.no kan du kreve 23% skattefradrag for følgende gjeldsutgifter og omkostninger:

- etableringsgebyr, og øvrige omkostninger i forbindelse med kredittkort og øvrige lån; såsom forbrukslån, refinansiering av forbrukslån, boliglån, blancolån, refinansiering av boliglån, privatlån, refinansiering av privatlån eller boliglån

- kostnader til takstmann

- kostnader for refinansiering av lån for å få lavere rente

- andre finansieringskostnader knyttet til konvertering av lån for å få lavere renteutgifter

- renter på lån fra arbeidsgiver eller øvrige private lånegivere (for eksempel familiemedlemmer)

- renter og omkostninger i forbindelse med kredittkjøp

- betalte forsinkelsesrenter av forsinkelsesrenter

- gebyrer knyttet til individuell nedbetaling av andelshavers andel av fellesgjeld i boligselskap

Hvilke gjeldsutgifter er ikke fradragsberettiget?

Naturligvis er forutsetningen for skattefradraget at du faktisk har betalt gjeldsutgiftene under perioden. Altså kan du ikke kreve fradrag for fremtidige gjeldskostnader, eller ubetalte kredittkort regninger.

Du kan heller ikke kreve fradrag for:

- omkostninger i forbindelser med inkasso
- inkassogebyrer
- rentetillegg på restskatt (gjelder ikke forsinkelsesrenter)
- gebyrer for tinglysning av pantobligasjoner

Du kan altså ikke kreve skattefradrag i forkant av betaling av renteutgifter. Skattefradrag gjelder det året du har betalt dine gjeldsutgifter.